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第1589章 试试呗（第2页）

“但，说实话，下面的分公司办事处天高皇帝远的，有时候真有点什么猫腻，除非闹大了，或者有人举报，不然很难及时发现。而且人手也不够，监察审计就那几个人，全国跑，盯不过来。”

李乐又灌了口可乐，“对了，前两天我看内部通报，苏省工厂的那个采购主管的事，处理了？”

“处理了，开除，移送。”成子语气带着点愤懑，“胆子太大了，虚报采购价，吃回扣，还拉了两个仓管下水，搞虚假入库，半年多就弄了三十多万。”

“要不是供应商那边有人看不下去，匿名捅到总部，还不知道要瞒多久。”

“所以，你看，这就是问题所在。”李乐看了眼窗外，“靠供应商看不下去？靠内部人良心发现？太被动，也太滞后了。等事情捂不住爆出来，损失已经造成了，影响也扩散了。”

“现在，公司里的监察审计覆盖面还有些不够。”

“主要都盯着财务和采购，销售端呢？市场费用呢？渠道政策执行呢？生产损耗呢？还有，像这种利用职务之便，接受经销商便利的行为，算不算监察范围？有没有明确的界定和检查手段？”

成子没接茬，他知道，李乐既然这么说了，肯定有相关的对策和办法，抿着嘴，等下文。

果然，李乐说道，“这东西，得靠体系，抓五条线。”

“五条线？”

李乐掰着手指头，“一是财务为主线。管住账、管住钱、管住异常。咱们财务现在一体化管理，派驻制度，做得不错，但预算的刚性和经营分析的深度，还可以再加强。”

“特别是异常数据的预警机制，要更灵敏，不能等月度报表出来才看。”

“二是审计做为底线。审计不是摆设，是悬在头上的剑。要能查，敢查，一查到底。咱们现在的审计，力量太弱，覆盖面太窄。得扩编，得专业化。不能只查账，经营审计、管理审计、专项审计都得跟上。”

“还有监察，管人，管纪律，管红线。”

成子听得认真，手指头敲着方向盘，仔细琢磨着。

“三，人资为战线。”就听李乐继续道，“重点是管好人员队伍。绩效考核要硬，职业约束更要硬。咱们现在责任制签了，但真完不成，处罚的力度和及时性还不够。还有亲属回避制度，要严格执行，不能含糊。人管住了，队伍才带得好。”

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“四是制度为界线。”李乐敲了敲车窗，“不是印在纸上就完事了，关键在执行。定了规矩，就必须执行，谁碰红线，谁就得付出代价。像华南那个采购主管，如果早发现苗头，早处理，不至于损失那么大。制度要成为带电的高压线，不能是橡皮筋。”

“最后，是系统为导线。”李乐最后说道，“信息要透明，要畅通。靠手工报表、靠层层汇报，信息会被过滤、会失真。要加大基层部门的信息化投入，让数据说话。”

“现在网络越来越快，一些数据越来越能及时体现，你得利用起来，深化应用，预算管理、经营分析，都要逐步上系统，实现实时监控。”

李乐张开手，比划着，“这五条线，编织成一张网。”

“财务是网的主绳，审计是网的底线兜着，人资管着网上关键的节点，制度是网的经纬线，系统则是让这张网更灵敏、更坚韧的工具。网织密了，织牢了，企业才能跑得快，还不会散架。”

成子听得入神，李乐说的这些，有意识，但从未如此系统清晰地思考过。

李乐喝掉最后一口可乐，拧上盖儿，“回去你牵头，监察部、审计部、财务部、人资部、IT部，一起碰个头，就按这五条线的思路，梳理一下咱们现有的内控体系，找出薄弱环节，拿出具体的强化方案。特别是审计监察这块。”

“审计和监察，业务分开。审计部专注查事，查经营、查流程、查风险。监察部专注查人，查违纪、查腐败、查红线。直接向你汇报，隔一段时间要给全公司发布预警提醒，让每个人脑子里都有这根弦。”

“还一个扩编。审计和监察都要增加人手，尤其是懂业务、有经验的骨干。可以外聘，也可以内部选拔培养。”